Una nueva investigación penal por presunto lavado de dinero vuelve a salpicar al banco Atlas, y una vez más por operaciones vinculadas al patrimonio del fallecido expresidente de la Conmebol Nicolás Leoz. En tal sentido, el Ministerio Público dispuso la apertura de la causa 9/2026, que también incluye la constitución de fideicomisos inmobiliarios administrados tanto por Inmobiliaria del Este SA (IDESA) como por la firma Raíces.
Al respecto, el abogado de la Conmebol, Claudio Lovera, explicó a La Tribuna que la nueva carpeta fiscal se originó en las documentaciones elevadas por los fiscales que intervienen en la causa 06/2021, relacionadas a las operaciones de Leoz en el banco Atlas, cuya investigación derivó en la acusación y pedido de juicio oral para el presidente de la entidad, Miguel Ángel Zaldívar, y miembros del Directorio.
Causa 09/2026, con dos ejes centrales
Según Lovera, la nueva investigación penal tiene dos ejes centrales que deberán ser examinados de manera independiente.
El primero se refiere a una parte del conjunto de depósitos en efectivo y en dólares en la Cuenta Nº 655789 del banco Atlas, que pertenecía a Nicolás Leoz y que sumaron USD 5.114.300 en el 2013.
Una porción de esos recursos terminó en fideicomisos, dentro del banco Atlas, que ya fueron objeto de imputación y acusación en la causa anterior (06/2021).
Sin embargo, para la nueva causa (09/2026), dentro de las operaciones individualizadas, se encuentra una transferencia de USD 2 millones, realizada el 26 de marzo del 2014, desde la cuenta de Leoz en el banco Atlas hacia una cuenta del Banco do Brasil identificada con el Nº 110076686, del mismo Nicolás Leoz.
La nueva pesquisa pretende determinar si esas operaciones también debieron ser investigadas penalmente y si se cumplieron los procedimientos de debida diligencia antilavado exigidos por la normativa vigente, algo que el Banco do Brasil ya habría adelantado que correspondía al banco Atlas.
Fideicomisos inmobiliarios bajo investigación
El segundo eje de la nueva causa abarca fideicomisos inmobiliarios constituidos en el 2016. Los antecedentes refieren a inmuebles adquiridos por Leoz entre el 2000 y el 2012 o 2013, período en el que también se investigaron maniobras ilícitas relacionadas con el patrimonio de la Conmebol.
En efecto, la Fiscalía apunta a la existencia de dos fideicomisos de administración inmobiliaria identificados como “MC1” y “NL y MC2”. Además, se individualiza como patrimonio autónomo de los fideicomisos a los “lotes para la venta”, señalándose como administradores a Inmobiliaria del Este SA (IDESA) e Inmobiliaria Raíces SA.
Según los antecedentes, Nicolás Leoz Almirón intervino como fideicomitente y su señora como beneficiaria mencionándose las escrituras públicas Nº 58 y Nº 59, vinculadas a la constitución y documentación contractual.
La investigación buscará esclarecer el origen de los recursos utilizados para adquirir esos bienes, su posterior transferencia a fideicomisos y las operaciones realizadas para su loteamiento y comercialización.
Lovera indicó que los inmuebles fueron transferidos a fideicomisos administrados bajo contratos para gestionar los loteamientos con las empresas IDESA y Raíces. Estas operaciones también serán examinadas por los fiscales a fin de determinar si existen elementos que justifiquen responsabilidades penales.
De acuerdo a la documentación obrante en la presentación a la Fiscalía, el fideicomiso denominado “MC1” habría estado inicialmente integrado por 12 inmuebles con un valor total de USD 1.211.646.
El otro fideicomiso “NL y MC2” habría estado inicialmente integrado por cinco inmuebles con un valor total señalado de USD 285.750
Posteriormente se habrían producido sucesivas transferencias fiduciarias de inmuebles generando un incremento significativo del patrimonio de los fideicomisos que para diciembre del 2016 el fideicomiso “MC1” alcanzaba un valor de USD 10.037.372 mientras que el “NL y MC2” llegaba a un valor de USD 9.037.246. Es decir que el valor conjunto de ambos fideicomisos ascendería entonces a USD 19.074.618.
La importancia de estos datos radica en que permiten identificar una evolución patrimonial que comprende la adquisición de inmuebles, su posterior transferencia a patrimonios autónomos y la utilización de dichos activos dentro de estructuras fiduciarias destinadas a su administración y eventual comercialización, menciona igualmente la presentación.
Nueva carpeta fiscal
El abogado Lovera aclaró que la nueva carpeta fiscal no constituye una simple ampliación administrativa de la causa anterior, sino una investigación independiente, identificada con el número 9/2026, abierta a partir de los elementos reunidos durante las actuaciones previas.
Los fiscales asignados a esta nueva causa son Cristian Benítez y Luz Guerrero, quienes deberán profundizar las diligencias, solicitar información adicional y determinar el alcance de las eventuales responsabilidades.
Es importante señalar que el fiscal general del Estado tuvo dictámenes de varias instancias como la Dirección de Gabinete, el informe de los fiscales de la causa 06/2021 y el de la Fiscalía Adjunta de la Unidad de Delitos Económicos y Anticorrupción.