La historia financiera que dio origen a una de las principales aristas de la causa penal 06/2021 puede resumirse inicialmente en una cifra: USD 5.114.300.
Ese monto ingresó a una cuenta del extinto dirigente Nicolás Leoz en el banco Atlas entre enero y mayo del 2013, mediante 15 depósitos en efectivo. Según los datos incorporados a la investigación, los movimientos se distribuyeron de la siguiente manera: USD 450.000 en enero, USD 2 millones en febrero, USD 950.000 en marzo, USD 500.000 en abril y USD 214.300 en mayo. A esto se suma un depósito anterior de USD 400.000 realizado en abril del 2011.
La secuencia es relevante no solamente por el monto, sino por la concentración temporal y la modalidad utilizada.
La Fiscalía sostiene que las 15 operaciones realizadas durante esos cinco meses fueron inusuales, que no coincidían con movimientos anteriores de Leoz y que tampoco guardaban relación con su perfil económico conocido. Para el Ministerio Público, estas circunstancias imponían la realización de una debida diligencia reforzada que, según la acusación, no fue cumplida correctamente.
El primer punto de quiebre
El caso obliga a mirar qué sucedió dentro del sistema de prevención del propio banco.
La acusación fiscal sostiene que las operaciones no fueron reportadas a la Secretaría de Prevención de Lavado de Dinero o Bienes (Seprelad) como correspondía y que, al momento de los depósitos, estaba vigente la Resolución 172/2010, que establecía obligaciones para las entidades financieras en materia de prevención del lavado de activos.
Aquí aparece una de las preguntas que atraviesan todo el expediente:
¿Cómo pudo ingresar más de USD 5 millones en efectivo en cinco meses sin que el sistema de prevención financiera produjera una respuesta acorde al nivel de riesgo que, según la Fiscalía, presentaba el cliente?
No se trata de una única operación aislada. Son 15 movimientos sucesivos, con montos que alcanzaron hasta USD 2 millones en un solo mes.
La acusación sostiene que tampoco existía documentación suficiente que justificara adecuadamente el origen de los fondos. El Ministerio Público afirma que posteriormente tampoco pudo encontrarse una explicación satisfactoria que vinculara esos depósitos con una actividad económica legítima de Leoz.
Cuando el dinero entra, el control debería empezar
La importancia de reconstruir los depósitos operación por operación radica en que permite cambiar la pregunta.
No es solamente cuánto dinero entró al banco Atlas. Es necesario determinar qué información acompañó cada depósito, quién lo recibió, qué controles realizó, qué alertas generó el sistema, qué funcionario las analizó y qué respuesta produjo el banco.
Ese recorrido es fundamental para establecer si las omisiones señaladas por la Fiscalía fueron hechos aislados, fallas de procedimiento o parte de una secuencia que continuó durante los años siguientes.
La investigación también deberá determinar cómo esos fondos se relacionan posteriormente con los certificados de depósito de ahorro y con los fideicomisos constituidos en el 2016. La propia acusación conecta las operaciones financieras de Leoz con las estructuras fiduciarias que posteriormente quedaron bajo investigación.
Una cifra que cambió de significado
Los USD 5.114.300 tampoco pueden analizarse desconectados del contexto internacional.
La Conmebol sostiene que los fondos estaban vinculados con dinero presuntamente sustraído de la institución por Leoz y relacionados con el esquema de corrupción investigado en el denominado FIFAgate. Esa es la hipótesis de la acusación y de la querella, mientras que la existencia de responsabilidad penal de los directivos de banco Atlas deberá ser determinada judicialmente.
Por eso, la ruta del dinero constituye uno de los núcleos de la causa.
Primero fueron los depósitos. Después los certificados. Luego los fideicomisos. Y, finalmente, la acusación contra quienes estaban al frente de la entidad.
En esta causa están acusados y con pedido de juicio oral el presidente del banco Atlas, Miguel Ángel Zaldívar (esposo de Natalia Zuccolillo, directora de ABC Color), y varios miembros de su Directorio.