La acusación de la Fiscalía señala que las operaciones de transferencias bancarias dispuestas por Nicolás Leoz, en su calidad de presidente de la Conmebol, ocasionaron la disminución injustificada del activo de esa institución. Además, fueron observadas otras operaciones –sin justificación alguna– efectuadas entre las cuentas de la Conmebol en el Banco Do Brasil y las cuentas abiertas en ese mismo banco, vinculadas a Nicolás Leoz, consistentes en extracciones realizadas y su posterior depósito, coincidentes en cuanto a montos y fechas.
A lo expuesto, debe agregarse que la auditoría forense practicada por Andrea N. Rey, socia de Pistrelli, Henry Martin y Asociados SRL (EY) a la Conmebol contenía información relevante sobre ingresos, egresos y movimientos de fondos de la institución. Puntualmente, en ella, se expuso que, entre los años 2000 y 2010, Nicolás Leoz Almirón transfirió fondos de dos cuentas bancarias institucionales de la Conmebol, Nº 110012807 y Nº 110077437, abiertas en el Banco Do Brasil, a dos cuentas particulares individualizadas con el Nº 15962 y con el Nº 76686, abiertas a nombre de Nicolás Leoz en el Banco Do Brasil. En ese período, se registraron transferencias por un total de USD 28.251.070. El monto del perjuicio arrojado por esta auditoría es menor al constatado en la presente investigación debido a que la auditoría no tuvo a la vista los extractos de las cuentas de Nicolás Leoz en el Banco Do Brasil para realizar el cruzamiento de datos. Lo mencionado hasta aquí, da cuenta de que Nicolás Leoz Almirón, entre el mes de diciembre del año 2000 y el mes de abril del año 2013, período en el cual se desempeñaba como presidente de la Confederación Sudamericana de Fútbol (Conmebol), y como tal, garante del patrimonio de esa confederación, dispuso la transferencia de fondos que se encontraban acreditados en las cuentas que poseía la Conmebol, en el Banco Do Brasil, a cuentas particulares vinculadas con él, en ese mismo banco. Estas cuentas receptoras de los fondos fueron cerradas entre los años 2014 y 2015. De igual forma, Leoz ordenó la extracción de dinero de las cuentas de la Conmebol para su depósito en sus cuentas particulares antes citadas. Así, esas operaciones –transferencias y extracciones de sumas de dinero– ocasionaron la disminución en el valor del activo de la Conmebol, cuantificado en el monto de USD 44.953.601, sin que exista una contraprestación por un valor equivalente, o la cancelación de una obligación, de esta entidad. Estos hechos sostienen la existencia de hechos antijurídicos vinculados con la Lesión de Confianza, previsto en el artículo 192 del Código Penal (artículo 196, inc. 1°, numeral 1 del Código Penal).
Dinero al banco Atlas
Por otra parte, siempre según la acusación fiscal, el primer Certificado de Depósito de Ahorro en dólares americanos, de Nicolás Leoz en el banco Atlas, el BB 1259, fue constituido el 14 de enero de 2010, con un cheque de gerencia emitido por el Banco Do Brasil, por el monto de USD 500.000. Como origen de los fondos se consignó “depósito cheque plaza local”. Esta operación fue justificada, supuestamente, por Nicolás Leoz en el banco Atlas SA como fondos recibidos por la venta de ganado vacuno. Sin embargo, los cheques presentados, como producto de las ventas, son de fechas posteriores.
El 13 de enero de 2011, Nicolás Leoz solicitó al banco Atlas SAECA la apertura de una cuenta corriente en dólares americanos, con el depósito inicial de USD 400.000. El depósito de esa suma de dinero fue realizado el 13/04/2011. El origen de esta operación fue consignado como “Depósito en efectivo/cheques Bco. Atlas”. En el formulario de solicitud de productos y servicios de fecha 13/01/2011, por el cual se instrumentó el pedido de apertura de una cuenta corriente en dólares americanos presentado por Nicolás Leoz al banco Atlas SA, con el monto inicial de USD 400.000, no se especificó el origen de este monto, tampoco el titular de la cuenta fue consultado por empleados del banco sobre el origen de dicha suma.
El 5 de enero de 2011 fue constituido el CDA BB 1474 con un capital de USD 100.000, siendo el origen declarado “depósito en efectivo”. De los documentos obrantes en el cuaderno de investigación fiscal, no se cuenta con alguna constancia de que el banco Atlas SA haya cuestionado el origen de ese monto en efectivo, cuando operaciones de este tipo podrían ser canalizadas por otras vías, como transferencias o emisiones de cheques. El CDA BB 1474 fue renovado en virtud del CDA BB 2258 emitido el 6/01/12 por el capital de USD 106.000.
El CDA BB 2968 con el capital de USD 212.890 fue constituido el 17/01/2013 a partir del CDA BB 2258, por la suma de USD 112.890 (capital más intereses) y con la extracción del monto de USD 100.000 de la cuenta corriente en dólares americanos 65578938. El 21 de enero de 2014, los fondos provenientes del CDA BB 2968 fueron acreditados en la cta. 655789 el monto de USD 1.251.449 bajo el detalle “Crédito por CDA BB 2987 y BB 2968”. Debe tenerse presente, además, que entre febrero y abril del año 2013, fueron constituidos siete CDAs con fondos provenientes de depósitos en efectivo en la cuenta corriente en dólares americanos 655789. Cabe recordar que Nicolás Leoz ejerció el cargo de presidente de la Conmebol hasta el 30 de abril de 2013.
De esta forma el banco Atlas habría servido al exdirigente Nicolás Leoz como herramienta para introducir su dinero ilícito al sistema financiero configurando el delito de lavado de activos dispuesto en el artículo 196 del Código Procesal Penal (Ley 1160/97).
Recordemos que en esta causa están acusados el presidente del banco Atlas SA, Miguel Ángel “Miki” Zaldívar (esposo de Natalia Zuccolillo, directora de Abc Color) y los miembros del Directorio, Jorge Vera Trinidad; Celio Tunholi; Eleno Concepción Martínez Duarte y José Miguel Páez Corvalán.