Silvio Burgos, excontador del dirigente deportivo, relató el uso de credenciales del sistema de la SET (actual DNIT) asociadas a Leoz y la descarga de declaraciones impositivas del ejercicio 2013 solicitadas desde el entorno del cliente, impresas entre el 28 y 29 de mayo del 2015. Dichos documentos fueron incorporados a la carpeta del cliente días después del anuncio de imputación en EE.UU. por el caso FIFA-Gate, ocurrido el 27 de mayo del 2015.
Según lo expuesto, el banco Atlas recién el 29 de mayo del 2015 emitió un reporte de operación sospechosa, sin detallar la conformación de los certificados de depósito. En ese intervalo se habrían incorporado documentos del año 2013 para justificar movimientos previos en dólares que superaban límites operativos.
En el caso están imputados el presidente del banco Atlas, Miguel Ángel “Miki” Zaldívar, y otros directivos de la entidad. La investigación fiscal, encabezada por los agentes Jorge Arce Rolandi, Francisco Cabrera Sanabria y Verónica Valdez Rivas, sostiene que los directivos del banco habrían permitido el uso de certificados de depósitos de ahorro y cuentas fiduciarias sin aplicar protocolos antilavado ni reportes oportunos al Banco Central del Paraguay, en operaciones atribuidas a Nicolás Leoz, con movimientos fuera del perfil financiero.
Los fondos formarían parte de un esquema de desvíos hacia cuentas personales en distintas entidades, con un reclamo de unos USD 15 millones por parte de la Conmebol, incluyendo la conformación de fideicomisos posteriores al pedido de captura internacional del exdirigente.