La causa 06/2021 dejó de ser una investigación sobre los movimientos financieros de Nicolás Leoz para convertirse en un proceso penal que alcanza directamente a la cúpula del banco Atlas. El 30 de abril del 2026, los fiscales Jorge Arce, Francisco Cabrera y Verónica Valdez presentaron acusación contra Miguel Ángel Zaldívar y otros procesados y solicitaron que el expediente sea elevado a juicio oral.
El expediente tiene como punto de partida las operaciones vinculadas al expresidente de la Conmebol y, según la tesis del Ministerio Público, una serie de movimientos que debieron activar controles de prevención de lavado. La Fiscalía sostiene que durante el 2013 Leoz realizó 15 depósitos en efectivo por USD 5.114.300 en apenas cinco meses, operaciones que, según la acusación, no guardaban correspondencia con su perfil económico y no fueron sometidas a la debida diligencia exigida.
Pero el capítulo que compromete directamente al Directorio aparece años después.
El 4 de febrero del 2016, según la acusación, el Directorio del banco Atlas aprobó y ratificó contratos de fideicomiso vinculados a Leoz. Los documentos fueron finalmente suscritos el 11 de febrero. Para la Fiscalía, esa decisión adquiere relevancia porque para entonces ya existían antecedentes que debían ser considerados antes de avanzar con la operación.
La investigación avanzó hasta involucrar a Miguel Ángel Zaldívar y a otros directivos en una imputación por presunto lavado de dinero. En febrero del 2026, un tribunal de apelación confirmó la validez de la imputación y la admisión del proceso, manteniendo a la Conmebol como víctima procesal.
El siguiente salto, la acusación fiscal
El Ministerio Público sostiene que no se trató simplemente de errores administrativos o incumplimientos aislados, sino de una serie de operaciones que permitieron canalizar y administrar recursos cuya procedencia estaba bajo cuestionamiento. La defensa, en cambio, sostiene que el banco actuó conforme a la normativa vigente y niega la existencia de hechos punibles.
La controversia también llegó al terreno patrimonial. La Fiscalía solicitó el comiso de aproximadamente USD 718.570, mientras que el banco Atlas informó que depositó voluntariamente ese monto en una cuenta judicial, aclarando que la decisión no implicaba reconocimiento de responsabilidad ni aceptación de cargos.
Así, la causa llega a una instancia decisiva con el relato de la Fiscalía sobre las operaciones, los controles omitidos y las decisiones posteriores que permiten sostener la acusación contra los directivos del banco Atlas.
La pregunta que atraviesa esta serie es: ¿qué ocurrió realmente dentro del banco Atlas desde que ingresaron los primeros millones de Leoz hasta que el caso terminó involucrando a su propio Directorio?
Desmenuzar la causa significa reconstruir cada operación, cada alerta, cada documento y cada decisión. Porque detrás de los 47 tomos que llegó a acumular la investigación no hay solamente una disputa entre dos partes: hay una secuencia de hechos que ahora deberá ser confrontada con las pruebas en un tribunal.
No obstante, para que el proceso judicial avance, recordemos que la Sala Penal de la Corte Suprema de Justicia debe resolver la recusación presentada por la defensa de uno de los acusados contra los integrantes del Tribunal de Apelación y, en ese sentido, solo falta el voto del ministro Víctor Ríos para destrabar el caso y permitir que el proceso continúe.