La acusación del Ministerio Público al presidente del banco Atlas, Miguel Ángel “Miki” Zaldívar (esposo de Natalia Zuccolillo, directora de ABC Color) y a los directores Jorge Vera Trinidad, Celio Tunholi, Eleno Concepción Martínez y José Miguel Páez Corvalán, desglosa el esquema de operaciones financieras realizadas en el referido banco por el extitular de la Conmebol, Nicolás Leoz.
El documento sostiene que del Informe Técnico (DAIE/DCS Nº 34/26) se extrae que, considerando que los certificados de depósito de ahorro (CDA) objeto de la investigación fiscal, habrían generado beneficios tanto para el cliente como para la entidad bancaria, se procede a desarrollar la estimación del beneficio correspondiente al banco.
A tales efectos, se tuvieron en cuenta los límites de tasas usurarias establecidos en la Ley Nº 2.339/2003, publicados por el Banco Central del Paraguay (BCP), específicamente la tasa referencial mínima correspondiente al mes de diciembre de cada período.
Asimismo, se consideraron los datos proveídos en función del vencimiento de cada CDA, conforme a los informes anuales del banco Atlas SA del período analizado, así como los informes de actividades desarrolladas en el marco de los contratos de fideicomiso, de los cuales surgen datos relevantes respecto de los límites y tasas de interés aplicados por dicha entidad a los productos ofrecidos a sus clientes.
En base a la información recabada sobre los límites de tasas de interés del banco Atlas SA en el período pertinente, se adopta como referencia la tasa más baja establecida para el producto certificado de depósito de ahorro (CDA), lo que permite inferir el menor beneficio esperado por el banco derivado de la contratación de dicho instrumento financiero. En ese sentido, se considera el capital del CDA como base sobre la cual la entidad bancaria genera su beneficio, en función del plazo pactado.
En consecuencia, el beneficio que el capital integrado generó al ente bancario, por los fideicomisos, resaltando que se utilizó la tasa más baja, se traduce en la suma de USD 680.779 (unos G. 4.180 millones al tipo de cambio actual).
A esto se suma el monto de USD 82.455 como beneficio por la administración de los fideicomisos, obtenido del informe remitido por el banco Atlas. La nota de referencia se encuentra acompañada de copias de todas las facturas mencionadas en la planilla, así como de un dossier de documentos, obrante a fojas 8 al 289 del mismo tomo (53). Sumado este último monto al beneficio anterior, se da un total de USD 718.570 (cerca de G. 4.500 millones), como beneficio final del banco Atlas SA, dice claramente la acusación del Ministerio Público, presentada ya el pasado 30 de abril.
En definitiva, la acusación del Ministerio Público sostiene que las conductas del presidente, directores y funcionario del banco Atlas SA, que responden a las características del lavado de activos, generaron ganancias ilícitas para la persona jurídica (entidad bancaria). Sobre esta atribución, la Fiscalía solicitó la aplicación de medidas cautelares que garanticen la aplicación en juicio del comiso especial de las citadas ganancias ilícitas.
Presentación “voluntaria”
Sin embargo, el banco Atlas SA, a través de un apoderado, se presentó el pasado lunes al proceso penal y comunicó que fue habilitada una cuenta bancaria en la que depositó el mismo monto cuyo embargo solicitó la Fiscalía, a efectos de que el juzgado aplique sobre dicha cuenta las medidas para garantizar el comiso de las ganancias ilícitas generadas en favor del banco por las conductas realizadas por los ejecutivos de la entidad bancaria.
Que el banco se haya presentado al proceso penal implica que identifica claramente las atribuciones realizadas por la persecución penal pública y que estas se relacionan exclusivamente con el ámbito de la entidad bancaria.
Asimismo, la apertura de una cuenta judicial con el mismo monto solicitado en comiso por la Fiscalía representaría una aceptación tácita de que dichos fondos no son producto de actividades legales, aunque el banco niegue su reconocimiento.